Ο πρώτος πίνακας παρουσιάζει όλα τα μεγέθη του Ισολογισμού του 2020 και την μεταβολή τους σε σχέση με την Χρήση του 2019. Για την καλύτερη παρουσίαση του Ισολογισμού χρησιμοποιήσαμε πέντε διαφορετικά χρώματα καθένα από τα οποία παραπέμπει σε αντίστοιχους πίνακες από αυτούς που ακολουθούν.
| ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ | |
| Λοιπά Ενσώματα Πάγια | 30.757.574,07 | 27.324.218,68 | 3.433.355,39 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Λοιπά Αϋλα | 600,00 | 1.200,00 | -600,00 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Αναβαλλόμενοι Φόροι (απαιτήσεις) | 8.321,35 | 8.321,35 | 0,00 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Εμπορικές Απαιτήσεις | 294.012,71 | 147.054,42 | 146.958,29 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Λοιπές Απαιτήσεις | 1.468.660,44 | 1.790.313,23 | -321.652,79 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Προπληρωμένα Έξοδα | 1.320,00 | 1.154.378,67 | -1.153.058,67 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα | 8.011.063,98 | 3.045.034,65 | 4.966.029,33 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ |
| Μετοχικό Κεφάλαιο | 22.293.038,10 | 2.653.038,10 | 19.640.000,00 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Αποτελέσματα εις Νέο | -32.606,71 | -52.783,89 | 20.177,18 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις | 6.340.961,00 | 2.014.119,45 | 4.326.841,55 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις | 2.230.628,82 | 1.503.161,32 | 727.467,50 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Εμπορικές Υποχρεώσεις | 531.640,83 | 924.848,31 | -393.207,48 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Φόρος Εισοδήματος | 14.830,15 | 11.418,91 | 3.411,24 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Λοιποί Φόροι και Τέλη | 66.245,51 | 68.881,60 | -2.636,09 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Ασφαλιστικά Ταμεία | 8.921,73 | 9.528,77 | -607,04 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
| Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις | 9.087.893,12 | 26.338.308,43 | -17.250.415,31 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ |
Ο δεύτερος πίνακας αφορά τον Λογαριασμό Αποτελεσμάτων της εταιρείας, η οποία το 2020 είχε Τζίρο 400 χιλ. Ευρώ και πραγματοποίησε Κέρδη σχεδόν 20 χιλ. Ευρώ.
| ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ | 400.000,00 | 462.973,50 | -62.973,50 |
| ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ | -600,00 | -600,00 | 0,00 |
| ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ | -303.671,55 | -423.084,19 | 119.412,64 |
| ΕΚΤΑΚΤΑ ΚΑΙ ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΕΞΟΔΑ | -4.047,49 | -307,20 | -3.740,29 |
| ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΤΡΑΠΕΖΩΝ | -54.032,11 | 0,00 | -54.032,11 |
| ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ | -8.748,05 | -25.596,40 | 16.848,35 |
| ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ | -8.763,62 | -11.418,91 | 2.655,29 |
| ΣΥΝΟΛΑ | 20.137,18 | 1.966,80 | 18.170,38 |
Στον τρίτο πίνακα παρουσιάζονται οι Ταμειακές Ροές, οι οποίες έχουν υπολογιστεί με την έμμεση μέθοδο (την πιο «μπακαλίστικη»).
| ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | -15.567.456,83 | 18.129.850,80 | -33.697.307,63 |
| ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | -3.433.355,39 | -13.293.889,31 | 9.860.533,92 |
| ΑΠΌ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | 23.966.841,55 | -1.988.534,73 | 25.955.376,28 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | 4.966.029,33 | 2.847.426,76 | 2.118.602,57 |
| ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΧΡΗΣΗΣ | 3.045.034,65 | 197.607,89 | 2.847.426,76 |
| ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ | 8.011.063,98 | 3.045.034,65 | 4.966.029,33 |
Ακολουθούν οι πίνακες με την ανάλυση των Λοιπών Απαιτήσεων, των Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων, των Λοιπών Εξόδων και Ζημιών και των Χρεωστικών Τόκων και Συναφών Εξόδων.
| ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ Φ.Π.Α. | 809.102,08 | 1.619.847,36 | -810.745,28 |
| ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 0,00 | 22.512,35 | -22.512,35 |
| ΛΟΙΠΟΙ ΧΡΕΩΣΤΕΣ | 659.558,36 | 147.953,52 | 511.604,84 |
| ΣΥΝΟΛΑ | 1.468.660,44 | 1.790.313,23 | -321.652,79 |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | 2.230.628,82 | 1.503.161,32 | 727.467,50 |
| ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | 531.640,83 | 924.848,31 | -393.207,48 |
| ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ | 14.830,15 | 11.418,91 | 3.411,24 |
| ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ-ΤΕΛΗ | 66.245,51 | 68.881,60 | -2.636,09 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΤΑΜΕΙΑ | 8.921,73 | 9.528,77 | -607,04 |
| ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | 9.087.893,12 | 26.338.308,43 | -17.250.415,31 |
| ΣΥΝΟΛΑ | 11.940.160,16 | 28.856.147,34 | -16.915.987,18 |
| ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ | 165.910,24 | 253.603,11 | -87.692,87 |
| ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ | 16.200,48 | 49.667,10 | -33.466,62 |
| ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ & ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ | 1.243,20 | 3.108,00 | -1.864,80 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ | 33.721,29 | 49.633,15 | -15.911,86 |
| ΛΟΙΠΟΙ ΦΟΡΟΙ -ΤΕΛΗ | 86.596,34 | 67.072,83 | 19.523,51 |
| ΣΥΝΟΛΑ | 303.671,55 | 423.084,19 | -119.412,64 |
| ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ | 2020 | 2019 | ΜΕΤΑΒΟΛΗ |
| ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΔΑΝΕΙΟΥ | 8.748,05 | 21.840,08 | -13.092,03 |
| ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΤΡΑΠΕΖΩΝ | 54.032,11 | 3.756,32 | 50.275,79 |
| ΣΥΝΟΛΑ | 62.780,16 | 25.596,40 | 37.183,76 |
Σχετικά με τον Δείκτη Ρευστότητας (Ταμειακά Διαθέσιμα/Συνολικές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις) η «Δικέφαλος 1924 Α.Ε.» βρίσκεται για το 2020 στο 0,67 αντί 0,11 το 2019. Ως προς τις Συνολικές Υποχρεώσεις ο δείκτης διαμορφώνεται στο 0,44 από 0,10 πέρυσι. Αν, ωστόσο, συνυπολογίζαμε τις Συνολικές Απαιτήσεις προς τα Συνολικά Χρέη ο Δείκτης διαμορφώνεται στο 0,54 από 0,20 το 2019.
Τα πλέον σημαντικά σημεία του έβδομου Ισολογισμού της «Δικέφαλος 1924 Α.Ε.» είναι η ανάλυση των Υποχρεώσεων της εταιρείας τόσο των Μακροπρόθεσμων όσο και των Βραχυπρόθεσμων. Συγκεκριμένα:
- Όπως αναφέρεται στις σελ. 23-24 του Ισολογισμού (26 & 27 του pdf) οι «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις» ήταν στις 31/12/2020 στα 6.340.960 Ευρώ και αφορούσαν τη σύναψη ενός δανείου το οποίο είχε μόλις εκταμιευθεί. Περισσότερα για το δάνειο αύριο σε ξεχωριστό κείμενο μας. Δυστυχώς δεν μπορούμε να δούμε την μεταβολή σε σχέση με το 2019 γιατί πολύ απλά στο pdf που δημοσίευσαν άφησαν τον αντίστοιχο πίνακα του 2018!!!
- Μπορούμε, ωστόσο, να υποθέσουμε με βάση τον πίνακα των «Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων» ότι η εταιρεία δεν πλήρωσε τίποτα από το υπόλοιπο του δανείου του 2019, το οποίο ήταν τότε στις «Μακροπρόθεσμες» και τώρα εμφανίζεται πλέον στις «Βραχυπρόθεσμες» στον Λογαριασμό «Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» με υπόλοιπο 2.230.628,82 (με τους τόκους;).
Αυτά είναι τα οικονομικά μεγέθη της «Δικέφαλος 1924 Α.Ε.» της οποίας το μετοχολόγιο είναι για την ώρα άγνωστο. Ένα μετοχολόγιο το οποίο έχει αλλάξει σημαντικά μετά την περσυνή πιστοποίηση της Α.Μ.Κ. συνολικού ύψους 19,64 εκ. Ευρώ. Δεδομένης της σημασίας που έχει η συγκεκριμέ η εταιρεία για τους ΑΕΚτζήδες, αλλά και ως ένδειξη σεβασμού σ’ όλους όσους απέκτησαν άμεσα ή έμμεσα μετοχές της η Διοίκηση της πιστεύω ότι οφείλει να δώσει στη δημοσιότητα τον πίνακα των μετόχων της (τουλάχιστον όσων έχουν από 3% και πάνω).
Για την παρουσίαση του περσυνού Ισολογισμού πατήστε εδώ.
11 Νοέμβρη 2021
«πουθενάς 1».
